Какие существуют налоговые льготы для пенсионеров в России

В закладки

В этой статье:

В России пенсионеры имеют право на ряд налоговых льгот, направленных на снижение финансовой нагрузки после завершения трудовой деятельности. Эти льготы закреплены в Налоговом кодексе РФ и включают в себя как полное освобождение от некоторых налогов, так и возможность получения налоговых вычетов. Право на льготы возникает после назначения пенсии по возрасту, инвалидности или выслуге лет, при наличии соответствующего статуса, подтверждённого документально.

Наиболее распространённые налоговые льготы для пенсионеров включают:

  • освобождение от уплаты налога на имущество физических лиц (на одну квартиру, жилой дом, гараж и иные объекты);

  • льготы по земельному налогу (например, уменьшение налоговой базы на 600 кв. м);

  • возможность получить стандартный налоговый вычет по НДФЛ в течение трёх лет после выхода на пенсию, если был доход, облагаемый налогом;

  • региональные льготы, устанавливаемые местными властями, например, снижение транспортного налога или полное освобождение от него.

«Налоговые льготы — это не привилегии, а гарантии, предусмотренные законодательством в целях социальной поддержки пожилых граждан», — подчёркивает Минфин России.

Понимание своих прав и возможностей позволяет пенсионерам своевременно воспользоваться положенными послаблениями, уменьшить ежегодные расходы и повысить финансовую стабильность.

Кто из пенсионеров имеет право на налоговые льготы и как подтвердить статус

Право на налоговые льготы имеют не все граждане пенсионного возраста, а только те, чей статус официально подтверждён. Основным критерием является наличие назначенной пенсии от Пенсионного фонда России или другого уполномоченного органа. При этом учитываются различные основания выхода на пенсию: по возрасту, по инвалидности, по выслуге лет, а также пенсии военным пенсионерам и отдельным категориям работников государственных структур.

Подтверждение статуса пенсионера необходимо для получения большинства налоговых льгот. Налоговые органы не всегда автоматически получают данные о пенсионном статусе, особенно если льгота оформляется впервые. В таких случаях пенсионер обязан подать заявление и предоставить подтверждающие документы. К ним относятся:

  • копия пенсионного удостоверения или справки из Пенсионного фонда РФ;

  • заявление установленной формы в налоговую инспекцию;

  • документ, подтверждающий право собственности на имущество (например, выписка из ЕГРН);

  • при необходимости — подтверждение регистрации по месту жительства в регионе, где действует льгота.

«Пенсионерам важно не просто знать о существовании льгот, но и своевременно обращаться в налоговую с заявлением, чтобы не упустить возможность сэкономить», — объясняют специалисты ФНС.

Кроме того, некоторые льготы предоставляются только при наличии постоянной регистрации в конкретном субъекте РФ, так как часть послаблений относится к региональной компетенции. Именно поэтому при смене места жительства пенсионеру необходимо повторно подать заявление о предоставлении льгот в налоговый орган по новому адресу.

Какие налоговые вычеты доступны пенсионерам на федеральном уровне

На федеральном уровне пенсионеры могут воспользоваться несколькими видами налоговых вычетов, если у них есть облагаемый налогом доход. Наиболее актуальным является имущественный вычет при продаже или покупке недвижимости, а также социальные вычеты на лечение, обучение и благотворительность. Особенность для пенсионеров заключается в том, что они имеют право переноса неиспользованного вычета на три предыдущих года, при условии, что в те годы у них был доход, облагаемый НДФЛ.

Наиболее распространённые федеральные налоговые вычеты, доступные пенсионерам:

  • Имущественный вычет — при продаже недвижимости можно не платить НДФЛ с дохода до 1 млн рублей (для жилья) или до 250 тыс. рублей (для иного имущества). При покупке жилья пенсионер может вернуть до 260 тыс. рублей (13% от суммы не более 2 млн рублей).

  • Социальный вычет на лечение и лекарства — до 120 тыс. рублей в год, включая оплату медицинских услуг и дорогостоящего лечения, если есть подтверждающие документы (чеки, справки по форме 2-НДФЛ, договоры).

  • Вычет на обучение — если пенсионер оплачивает обучение детей, внуков или своё собственное, он может вернуть до 13% от потраченной суммы в пределах установленных лимитов.

  • Инвестиционный вычет — доступен тем, кто размещает средства в индивидуальном инвестиционном счёте (ИИС), при соблюдении условий закона.

«Пенсионеры часто не знают о праве на возврат налога, даже если доходы были несколько лет назад. Возможность переноса вычета — важный инструмент экономии», — отмечает Федеральная налоговая служба.

Для получения вычетов необходимо подать декларацию 3-НДФЛ, справку о доходах и подтверждающие документы. При отсутствии текущих доходов, облагаемых НДФЛ, вычет может быть реализован только за предыдущие годы — это особенно важно для неработающих пенсионеров.

Региональные налоговые льготы для пенсионеров и как их получить

Региональные налоговые льготы для пенсионеров устанавливаются законами субъектов Российской Федерации и могут существенно отличаться в зависимости от места проживания. Чаще всего речь идёт о снижении ставок или полном освобождении от уплаты транспортного и земельного налога. Например, в Москве пенсионеры освобождены от уплаты транспортного налога на один легковой автомобиль мощностью до 150 л.с., а в Иркутской области может действовать пониженная ставка на земельный участок до 6 соток.

Чтобы воспользоваться региональной льготой, пенсионеру необходимо подать заявление в налоговый орган по месту жительства. Даже если федеральная льгота предоставляется автоматически, региональные часто требуют подтверждения и вручного оформления. К заявлению прикладываются:

  • копия пенсионного удостоверения или справка из ПФР;

  • документ, подтверждающий право собственности на транспортное средство или земельный участок;

  • при необходимости — копия паспорта с отметкой о регистрации.

«Региональные льготы — это право, которым можно и нужно пользоваться. Но важно помнить: без заявления и документов льгота начислена не будет», — напоминают в отделениях ФНС по регионам.

Некоторые регионы предоставляют дополнительные меры поддержки. Например, освобождение от налога на торговые объекты для пенсионеров, ведущих индивидуальное предпринимательство, или льготное налогообложение для владельцев дач. Узнать о действующих льготах можно на сайте ФНС или на портале правительства субъекта РФ.

Освобождение пенсионеров от налога на имущество физических лиц

Пенсионеры в России освобождаются от налога на имущество физических лиц в отношении одного объекта каждого вида собственности. Это правило закреплено в статье 407 Налогового кодекса РФ. Освобождение распространяется на квартиры, жилые дома, комнаты, гаражи, машино-места, хозпостройки площадью до 50 кв. м на участках, предоставленных для личного подсобного или дачного хозяйства.

Льгота предоставляется только на один объект каждого вида, независимо от количества принадлежащего имущества. Например, если пенсионер владеет двумя квартирами, налог не взимается только за одну из них — ту, которую он выберет самостоятельно или которая имеет наибольшую кадастровую стоимость (если выбор не сделан).

«Чтобы не платить налог на лишний объект, пенсионеру необходимо уведомить налоговую службу о том, к какому имуществу он хочет применить льготу», — объясняют специалисты ФНС.

Для оформления освобождения пенсионеру нужно подать в налоговую инспекцию:

  • заявление на предоставление льготы;

  • копию пенсионного удостоверения или справку из ПФР;

  • документы, подтверждающие право собственности на имущество.

Если заявление не подано, налоговая может не учесть право на освобождение автоматически, особенно в случае, если объект находится в другом регионе. После подачи документов льгота применяется с года, следующего за годом возникновения права на неё.

Налоговые льготы на землю и как их оформить пенсионеру

Пенсионеры в России имеют право на льготу по земельному налогу в виде уменьшения налоговой базы на 600 квадратных метров одного земельного участка. Это значит, что налог рассчитывается не со всей площади участка, а только с той её части, которая превышает указанный предел. Льгота предоставляется на участок, находящийся в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении.

Если у пенсионера несколько земельных участков, он может сам выбрать, к какому из них применить вычет. По умолчанию налоговая служба применяет льготу к тому участку, где сумма налога будет наибольшей. Однако пенсионеру рекомендуется подать уведомление о выборе объекта, чтобы избежать ошибок при начислении налога.

«600 квадратных метров — это не освобождение от налога полностью, а лишь вычет из площади, облагаемой налогом. Оставшаяся площадь облагается по стандартной ставке, установленной в регионе», — поясняют в ФНС России.

Для оформления льготы пенсионеру необходимо:

  • подать заявление в налоговую инспекцию по месту нахождения участка;

  • приложить копию пенсионного удостоверения или справку из ПФР;

  • по желанию — уведомление о выборе конкретного участка для применения вычета.

Оформление возможно как лично, так и через портал «Госуслуги» или личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Льгота применяется с налогового периода, следующего за годом обращения, если документы поданы не позднее 1 ноября текущего года.

Порядок получения вычета по налогу на доходы физических лиц для пенсионеров

Пенсионеры, получающие доходы, облагаемые налогом по ставке 13% (например, от продажи имущества, сдачи квартиры в аренду или от трудовой деятельности), могут оформить налоговый вычет по НДФЛ. Основные виды вычетов включают имущественные, социальные и инвестиционные. Если пенсионер официально не работает, но в прошлом у него был доход, с которого удерживался налог, он имеет право перенести вычет на предыдущие три налоговых периода.

Процедура получения вычета начинается с подготовки декларации по форме 3-НДФЛ и пакета подтверждающих документов. Декларация подаётся в налоговую инспекцию по месту жительства лично, по почте, через портал Госуслуг или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. К декларации необходимо приложить:

  • копию пенсионного удостоверения;

  • справку 2-НДФЛ (если есть работодатель или иной источник дохода);

  • документы, подтверждающие право на вычет (договор купли-продажи, чеки, медицинские справки, договор ИИС и т.д.).

«Пенсионеры часто не осведомлены о праве на перенос вычета за три года назад. Это даёт возможность вернуть ранее уплаченный налог, даже если в текущем году доходов нет», — отмечает ФНС России.

Срок камеральной проверки поданной декларации составляет 3 месяца. После одобрения вычета налоговая служба перечислит сумму возврата на указанный пенсионером банковский счёт. Средний срок возврата — от 1 до 1,5 месяцев после завершения проверки.

Какие документы нужны пенсионеру для оформления налоговых льгот

Для оформления налоговых льгот пенсионеру необходимо собрать определённый пакет документов и предоставить его в территориальное отделение Федеральной налоговой службы (ФНС) или через онлайн-сервисы. Перечень бумаг может варьироваться в зависимости от вида льготы (имущественная, транспортная, земельная, по НДФЛ), но есть базовый список, который запрашивается почти всегда.

Основные документы:

  • копия паспорта с отметкой о регистрации;

  • пенсионное удостоверение или справка из Пенсионного фонда РФ, подтверждающая статус пенсионера;

  • заявление о предоставлении льготы с указанием вида налога и объекта;

  • документы, подтверждающие право собственности на имущество (свидетельство о регистрации права, выписка из ЕГРН, договор купли-продажи и т.д.);

  • в случае вычета по НДФЛ — декларация 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ и подтверждающие расходы (чеки, квитанции, договоры).

«Если документы поданы до 1 ноября текущего года, льготы начнут применяться уже с начала следующего налогового периода», — уточняется на сайте ФНС России.

Подать документы можно несколькими способами: лично в налоговой инспекции, по почте заказным письмом с описью вложения, через портал Госуслуг или через личный кабинет на сайте nalog.gov.ru. При подаче онлайн часто требуется усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП). Все документы должны быть читаемыми и актуальными на момент подачи. В случае отказа в предоставлении льготы налоговая обязана выдать письменное обоснование.

Могут ли работающие пенсионеры рассчитывать на налоговые льготы

Работающие пенсионеры в России также имеют право на налоговые льготы, несмотря на получение трудового дохода. Их статус пенсионера сохраняется и после выхода на пенсию, независимо от продолжения трудовой деятельности. Это означает, что все установленные законодательством преференции по имущественным, земельным и транспортным налогам, а также право на вычеты по НДФЛ, распространяются и на них.

В отношении налога на имущество физических лиц работающий пенсионер освобождается от уплаты на один объект каждого вида недвижимости. Для этого достаточно подтвердить пенсионный статус, даже если человек продолжает работать. Льгота по земельному налогу также сохраняется — налоговая база уменьшается на 600 кв. м, при условии своевременной подачи заявления.

Что касается налога на доходы физических лиц, то работающий пенсионер вправе оформить:

  • социальные вычеты (на лечение, обучение, благотворительность);

  • имущественные вычеты (при покупке жилья или продаже имущества);

  • инвестиционные вычеты (при работе с индивидуальным инвестиционным счётом или при продаже ценных бумаг).

«Если пенсионер продолжает работать, он не утрачивает права на налоговые вычеты, а в некоторых случаях может использовать их в полном объёме, уменьшая налогооблагаемую базу по НДФЛ», — поясняет налоговая служба.

Важно отметить, что налоговая не применяет льготы автоматически, особенно по вычетам. Поэтому работающим пенсионерам необходимо своевременно подавать заявление и соответствующий пакет документов, чтобы воспользоваться всеми положенными преференциями.

Как подать заявление на налоговую льготу пенсионеру через Госуслуги или МФЦ

Пенсионеры могут подать заявление на налоговые льготы двумя основными способами — через портал Госуслуг или лично в Многофункциональном центре (МФЦ). Оба варианта позволяют упростить процесс оформления, минимизировать личное посещение налоговой инспекции и ускорить получение льготы.

Для подачи заявления через Госуслуги пенсионеру необходимо:

  • зарегистрироваться и пройти подтверждение личности на портале gosuslugi.ru;

  • выбрать услугу «Предоставление налоговых льгот» или соответствующую категорию в разделе «Налоги»;

  • заполнить электронную форму заявления, указав вид налога и вид льготы;

  • прикрепить отсканированные копии пенсионного удостоверения, документов на имущество и других требуемых бумаг;

  • отправить заявление в электронном виде и ожидать подтверждения о приёме документов.

«Подача заявления через Госуслуги позволяет отслеживать статус рассмотрения онлайн и значительно сокращает время ожидания решения налоговой службы», — отмечают специалисты ФНС.

В случае подачи заявления через МФЦ пенсионеру нужно прийти лично с оригиналами и копиями документов. Сотрудник центра принимает заявление, проверяет комплект документов и направляет их в налоговую службу. После этого пенсионер получает уведомление о принятии заявления и может узнать о результатах через МФЦ или по телефону.

Оба способа требуют внимательного сбора и оформления документов, а также учёта сроков подачи — документы, поданные до 1 ноября, позволяют применять льготы уже с начала следующего налогового периода. Правильно оформленное заявление и полный пакет документов обеспечивают оперативное рассмотрение и получение налоговых преференций.

Сроки подачи и особенности учета налоговых льгот для пенсионеров в 2025 году

В 2025 году пенсионеры могут воспользоваться налоговыми льготами по транспортному, земельному и имущественному налогам. Однако для корректного применения льгот важно соблюдать установленные сроки подачи заявлений и учитывать особенности учёта этих льгот.

Сроки подачи заявлений на налоговые льготы

Для корректного исчисления имущественных налогов за 2024 год гражданам рекомендуется уведомить налоговый орган о своём праве на льготы по налогу на имущество физических лиц, земельному и транспортному налогам до 1 апреля 2025 года . Это особенно важно для тех, кто впервые получает право на льготу, например, стал пенсионером в 2024 году.kalinadmin.ru

Заявления на льготы можно подать через:sterlitamakadm.ru

Если заявление уже подавалось ранее, повторное представление не требуется.sterlitamakadm.ru

Особенности учёта налоговых льгот

С 2025 года введена система автоматического предоставления социальных налоговых вычетов. Если организация или индивидуальный предприниматель передали в ФНС сведения об оплате услуг, и гражданин дал согласие на передачу данных, ФНС сформирует предзаполненное заявление на получение вычета и разместит его в «Личном кабинете для физических лиц» не позднее 20 марта 2025 года. Гражданину останется только утвердить его в сервисе .Federal Tax Service

Однако для применения льгот по налогу на имущество, земельному и транспортному налогам пенсионерам рекомендуется подавать заявления самостоятельно, особенно если они впервые получают такие льготы. Это обеспечит корректное учёт и применение льгот в соответствующем налоговом периоде.

Заключение

Для своевременного и правильного применения налоговых льгот пенсионерам важно соблюдать установленные сроки подачи заявлений и учитывать особенности учёта льгот в 2025 году. Рекомендуется подавать заявления до 1 апреля 2025 года, особенно если право на льготу возникло в 2024 году. Также следует учитывать, что автоматическая система предоставления социальных налоговых вычетов вступает в силу в 2025 году, и для некоторых категорий вычетов потребуется подтверждение согласия на передачу данных в ФНС.kalinadmin.ru

Может быть интересно